Betriebsrente: Was kostet dich die Umwandlung netto?
Dein Netto sinkt im Monat nur um
56 €
Grobe Rechnung mit den Werten 2026 für Nordrhein-Westfalen: Jahressteuer statt monatlicher Lohnsteuer, ohne Solidaritätszuschlag, durchschnittlicher Krankenkassen-Zusatzbeitrag. Steuerfrei sind bis 676 €, abgabenfrei bis 338 € im Monat. Im Alter ist die Betriebsrente voll steuerpflichtig, dazu kommen Kranken- und Pflegebeiträge (bei 300 € Betriebsrente etwa 29 € im Monat).
So funktioniert die Entgeltumwandlung
Du hast als Angestellter einen gesetzlichen Anspruch darauf, einen Teil deines Gehalts in eine Betriebsrente umzuwandeln. Dein Arbeitgeber zahlt den Betrag direkt in den Vertrag ein, meistens eine Direktversicherung, manchmal eine Pensionskasse oder einen Pensionsfonds.
2026 sind bis zu 676 € im Monat steuerfrei, das sind 8 % der Beitragsbemessungsgrenze. Bis 338 € (4 %) sparst du zusätzlich Sozialabgaben. Spart dein Arbeitgeber dadurch selbst Sozialbeiträge, muss er 15 % des umgewandelten Betrags dazugeben. Viele Betriebe am Niederrhein geben freiwillig mehr – fragen lohnt sich.
Die Haken – ehrlich aufgezählt
- Steuern im Alter: Die Betriebsrente ist später voll steuerpflichtig.
- Kranken- und Pflegeversicherung im Alter: Auf den Teil über 197,75 € im Monat (2026) zahlst du den vollen Krankenkassenbeitrag von rund 17,5 %. Pflegeversicherung fällt auf die ganze Betriebsrente an, sobald sie über dieser Grenze liegt.
- Weniger gesetzliche Rente: Weil du auf den umgewandelten Teil keine Rentenbeiträge zahlst, sinkt deine gesetzliche Rente. Pro 100 € im Monat und Jahr sind das knapp 1 € Monatsrente.
- Weniger Lohnersatz: Auch Krankengeld, Arbeitslosengeld und Elterngeld fallen etwas niedriger aus.
- Wenig Spielraum: An das Geld kommst du in der Regel erst ab 62. Bei einem Jobwechsel musst du den Vertrag mitnehmen oder privat weiterführen.
Unsere Faustregel: Mit einem Arbeitgeberzuschuss von mehr als den gesetzlichen 15 % und günstigen Tarifkosten ist die Betriebsrente fast immer ein gutes Geschäft. Ohne Zuschuss rechnen wir genau nach.
Rente oder Kapital?
Viele Verträge lassen dir zum Rentenbeginn die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und einer einmaligen Auszahlung. Auch auf die Kapitalauszahlung fallen Kranken- und Pflegebeiträge an – verteilt auf zehn Jahre. Und versteuern musst du die Auszahlung in dem Jahr, in dem sie kommt.
Welche Variante besser ist, hängt von deinem übrigen Einkommen im Alter ab. Das rechnen wir rechtzeitig vor dem Rentenbeginn mit dir durch.
Für Arbeitgeber am Niederrhein
Eine gute Betriebsrente ist ein starkes Argument, Fachkräfte zu halten. Wir beraten auch Betriebe aus Kalkar und der Region: welcher Durchführungsweg passt, wie viel Zuschuss sinnvoll ist und wie die Verwaltung schlank bleibt.
Häufige Fragen
Quellen
- § 3 Nr. 63 EStG (Steuerfreiheit bis 8 % der BBG)
- § 1 Abs. 1 Nr. 9 SvEV (Sozialversicherungsfreiheit bis 4 % der BBG)
- § 1a BetrAVG (Anspruch auf Entgeltumwandlung, Arbeitgeberzuschuss)
- § 226 und § 229 SGB V (Beiträge auf Versorgungsbezüge, Freibetrag)
Geschrieben von Martin Smits und Marc Hülsken, deine persönlichen Versicherungsmakler in KalkarStand: November 2026
Allgemeine Informationen ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Gesetze und Rechengrößen ändern sich jedes Jahr – wir aktualisieren diese Seite, sobald neue Werte gelten.
