Steuer-Check: Musst du auf deine Rente Steuern zahlen?
z. B. Betriebsrente, Mieteinnahmen nach Abzügen – sonst 0
Steuerpflichtiger Anteil deiner Rente
84 %
Voraussichtlich rund 59 € Einkommensteuer im Jahr, also etwa 5 € im Monat.
Grobe Schätzung für Alleinstehende im ersten vollen Rentenjahr mit den Werten 2026: abgezogen sind 102 € Werbungskosten-, 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Kranken- und Pflegeversicherung (durchschnittlicher Zusatzbeitrag). Ohne Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Ehegattensplitting. Keine Steuerberatung.
Warum die Rente versteuert wird
Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung: Die Beiträge zur Rentenversicherung darfst du im Berufsleben von der Steuer absetzen, seit 2023 vollständig. Im Gegenzug wird die Rente im Alter versteuert.
Weil das nicht von heute auf morgen umgestellt werden konnte, steigt der steuerpflichtige Anteil mit jedem Rentenjahrgang. Welcher Anteil für dich gilt, richtet sich nach dem Jahr deines Rentenbeginns – und bleibt dann dein Leben lang gleich.
Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn
Bis 2020 stieg der Anteil um 2 Prozentpunkte pro Jahr, 2021 und 2022 um je einen. Seit dem Wachstumschancengesetz steigt er ab dem Jahrgang 2023 nur noch um 0,5 Prozentpunkte pro Jahr. Voll steuerpflichtig sind damit erst Renten, die 2058 oder später beginnen.
| Rentenbeginn | steuerpflichtig | steuerfrei |
|---|---|---|
| bis 2005 | 50 % | 50 % |
| 2010 | 60 % | 40 % |
| 2015 | 70 % | 30 % |
| 2020 | 80 % | 20 % |
| 2022 | 82 % | 18 % |
| 2023 | 82,5 % | 17,5 % |
| 2024 | 83 % | 17 % |
| 2025 | 83,5 % | 16,5 % |
| 2026 | 84 % | 16 % |
| 2027 | 84,5 % | 15,5 % |
| 2028 | 85 % | 15 % |
| 2030 | 86 % | 14 % |
| 2035 | 88,5 % | 11,5 % |
| 2040 | 91 % | 9 % |
| 2045 | 93,5 % | 6,5 % |
| 2050 | 96 % | 4 % |
| ab 2058 | 100 % | 0 % |
Der Rentenfreibetrag bleibt in Euro gleich
Der steuerfreie Teil deiner Rente wird im Jahr nach dem Rentenbeginn als fester Euro-Betrag festgeschrieben, der Rentenfreibetrag. Er wächst nicht mit. Jede spätere Rentenerhöhung ist deshalb voll steuerpflichtig.
Das erklärt, warum manche nach einigen Rentenerhöhungen plötzlich doch eine Steuererklärung abgeben müssen, obwohl sie im ersten Rentenjahr darunter lagen.
Rechenbeispiel: 1.800 € Rente ab 2026
So rechnet das Finanzamt, vereinfacht für eine alleinstehende Person mit Kindern und ohne weitere Einkünfte:
- 1Jahresrente: 1.800 € × 12 = 21.600 €.
- 2Steuerpflichtig sind 84 %, also 18.144 €. Steuerfrei bleiben 3.456 € – das ist der Rentenfreibetrag.
- 3Abziehen: 102 € Werbungskosten-Pauschbetrag, 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag und die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung, hier rund 2.668 € im Jahr.
- 4Zu versteuern sind dann rund 15.338 € – etwa 2.990 € über dem Grundfreibetrag.
- 5Ergebnis: rund 500 € Einkommensteuer im Jahr, also gut 40 € im Monat.
Grenze 2026: Bei Rentenbeginn 2026, Alleinstehenden und der gesetzlichen Rente als einzigem Einkommen fällt nach dieser Rechnung bis etwa 1.450 € Bruttorente im Monat keine Einkommensteuer an.
Muss ich als Rentner eine Steuererklärung abgeben?
Ja, wenn dein zu versteuerndes Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt. Das Finanzamt erfährt von jeder Rente automatisch über die Rentenbezugsmitteilung – Nichtstun fällt also früher oder später auf.
Liegst du darunter, musst du in der Regel keine Erklärung abgeben. Verheiratete, die zusammen veranlagt werden, haben den doppelten Grundfreibetrag. Absetzen kannst du im Alter unter anderem Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Handwerkerkosten und haushaltsnahe Dienstleistungen, Spenden und Krankheitskosten über der zumutbaren Belastung.
Wer in den Niederlanden gearbeitet hat und von dort eine Rente bekommt, für den gelten zusätzliche Regeln. Das kommt bei uns am Niederrhein häufig vor – hier gehört ein Steuerberater mit an den Tisch.
Und die anderen Renten?
Eine nachgelagert besteuerte Vorsorge lohnt sich trotzdem oft: Im Ruhestand ist der persönliche Steuersatz meist deutlich niedriger als im Berufsleben, in dem du die Beiträge abgesetzt hast.
- Betriebsrente und Riester-Rente: voll steuerpflichtig, weil die Beiträge vorher steuerfrei oder gefördert waren.
- Basisrente: wie die gesetzliche Rente, mit demselben Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn.
- Private Rentenversicherung: nur der Ertragsanteil ist steuerpflichtig. Beginnt die Rente mit 67, sind es 17 %, bei früherem Beginn etwas mehr.
Häufige Fragen
Quellen
- § 22 Nr. 1 Satz 3 Buchst. a EStG (Besteuerungsanteil, Ertragsanteil)
- § 32a EStG (Einkommensteuertarif 2026, Grundfreibetrag)
- § 9a und § 10c EStG (Pauschbeträge)
- § 10 Abs. 1 Nr. 3 EStG (Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben)
Geschrieben von Martin Smits und Marc Hülsken, deine persönlichen Versicherungsmakler in KalkarStand: November 2026
Allgemeine Informationen ohne Gewähr, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Gesetze und Rechengrößen ändern sich jedes Jahr – wir aktualisieren diese Seite, sobald neue Werte gelten.
