Was bleibt im Leistungsfall übrig? – Krankenkasse, Pflegeversicherung und Steuern bei der BU-Rente

Eine private BU-Rente aus einem eigenständigen Vertrag musst du nur mit dem sogenannten Ertragsanteil versteuern. Das ist nur ein Teil der Rente. Wie groß dieser Teil ist, hängt davon ab, wie lange die Rente noch laufen kann.

Ob dann wirklich Steuern anfallen, hängt von deinem übrigen Einkommen ab, zum Beispiel einem Teilzeitgehalt, einer Erwerbsminderungsrente oder dem Einkommen deines Ehepartners.

Hier kommt es darauf an, wie du versichert bist. Bist du pflichtversichert, zum Beispiel als Angestellter oder in der Krankenversicherung der Rentner, fallen auf die private BU-Rente in der Regel keine Beiträge an.

Bist du freiwillig gesetzlich versichert, sieht das anders aus. Dann zählt dein gesamtes Einkommen, auch die BU-Rente, und du zahlst darauf Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge – und zwar allein, ohne Arbeitgeberanteil.

In der PKV richtet sich der Beitrag nicht nach dem Einkommen. Du zahlst ihn aber weiter, auch im Leistungsfall, und ohne Zuschuss vom Arbeitgeber. Deshalb rechnen wir den PKV-Beitrag bei der Höhe der BU-Rente immer mit ein.

Bist du berufsunfähig, zahlt dein Arbeitgeber nicht mehr in die gesetzliche Rentenversicherung und vielleicht auch nicht mehr in deine Betriebsrente ein. Deine spätere Altersrente fällt dann niedriger aus.

Einen Teil der BU-Rente solltest du deshalb im Leistungsfall für später zurücklegen. Auch das planen wir mit ein.

Genau deshalb reicht es nicht, nur auf dein heutiges Netto zu schauen. Wir planen die BU-Rente so, dass nach Abzügen noch genug zum Leben bleibt. Das ist auch ein Grund für unsere Untergrenze von 1.000 € und das Ziel von rund 60 % vom Brutto.

Konkrete Steuerfragen in deinem Fall klärst du bitte mit deinem Steuerberater.